El Monotributo Social es una política de Estado impulsada desde 2004 que promueve la economía social y fomenta las actividades productivas, comerciales y de servicios de la población en situación de vulnerabilidad social.
El programa -implementado desde el Ministerio de Desarrollo Social- apunta a aquellos emprendedores que no puedan acceder al mercado de trabajo formal y no tienen las mismas condiciones que otros emprendedores.
El monotributo social es una herramienta que permite trabajar por cuenta propia y pueden acceder a él: personas físicas que realicen una única actividad económica; las cooperativas de trabajo; o proyectos productivos cuya facturación no supere los $466.201,59 anuales.
¿Qué es el Monotributo Social?
Es una categoría tributaria permanente que reconoce la realización de actividades productivas, comerciales y de servicios por parte de la población en situación de vulnerabilidad social.
¿Cuál es el sentido de la creación del Monotributo Social?
El Monotributo Social es una herramienta de “inclusión”. Da la bienvenida a cualquier ciudadano que quiera iniciar una actividad sin contar con un gran capital económico y cuya principal fortaleza sea su capital humano, adquiriendo mediante este instrumento “Ciudadanía tributaria”. Consiste, en una alfabetización tributaria sobre el inicio de trámites con el Estado dirigida a la población históricamente excluida, que pasa a formar parte.
¿Quiénes pueden inscribirse?
Pueden inscribirse:
- Personas físicas mayores de 18 años que realicen una única actividad económica.
- Integrantes de proyectos productivos que conformen grupos de hasta 3 personas.
- Cooperativas de Trabajo (pueden ser antiguas fábricas recuperadas o empresas recuperadas que hayan sido traspasadas a los trabajadores, con 6 asociados como mínimo).
Los monotributistas sociales no pierden el derecho a la Asignación Universal por Hijo para la Protección Social.
¿Qué derechos reconoce el Monotributo Social?
Los monotributistas sociales pueden:
- Emitir factura.
- Acceder a una obra social.
- Ingresar al sistema previsional (para, en el futuro, poder jubilarse).
- Ser proveedor del Estado por compra directa.
¿Cuánto paga un monotributista social por mes? ¿Dónde debe pagar? ¿Cuándo?
Actualmente el importe es de $ 887,59. Pues, sólo paga el 50 % del componente de la obra social. Debe realizar el pago en cualquier banco hasta el día 20 de cada mes. Se aclara que, en el caso de realizar el pago en Pago Fácil, Rapipago, etc. habrá una demora de 10 días entre pago y depósito.
El Monotributo está compuesto por 3 componentes: impositivo, previsional y obra social. En el Monotributo Social está subsidiado el 100% del pago del componente impositivo y del previsional, y el 50 % restante de la obra social. El otro 50 % de la obra social es lo que paga mensualmente el Monotributista Social ($ 887,59).
Veamos un ejemplo comparativo con el Monotributo General, en la categoría más baja:
| MONOTRIBUTO GENERAL categoría “A” (cuyos ingresos anuales no deben superar los $ 748.382,07) | MONOTRIBUTO SOCIAL (cuyos ingresos anuales no deben superar los $ 466.201,59) | |
| Componente impositivo | $ 288,07 | $ 0 |
| Aportes al sistema integrado previsional | $ 1.270,99 | $ 0 |
| Aporte obra social | $ 1.775,18 | $ 887,59 |
| Total mensual a pagar | $ 3.334,24 | $ 887,59 |
¿Dónde pueden inscribirse al Monotributo Social?
La inscripción se realiza en ANSES, con turno web desde el siguiente link: https://www.anses.gob.ar/monotributo-social
También se puede realizar la inscripción en forma directa desde MI ANSES/TRABAJO/MONOTRIBUTO SOCIAL, Al momento de la inscripción se debe contar con el cuil + clave de seguridad social y deberá tener en claro que actividad desarrollará y que obra social elegirá.
¿Qué actividades pueden inscribirse en el Monotributo Social?
La Dirección del Registro Nacional de Efectores de Desarrollo Local y Economía Social evaluará y aprobará la inscripción cuando las actividades que se realicen se consideren relevantes para el desarrollo local y la economía social.
Se van a poder establecer prioridades a partir de necesidades regionales y locales en relación con la:
- generación de empleo
- identidad comunitaria
- preservación del ambiente
- fomento de turismo
- promoción comunitaria
NO se van a considerar relevantes para el desarrollo local actividades tales como:
- Venta de productos por catálogo
- Venta de quiniela
- Venta de autopartes nuevas o usadas
- Servicio de taxi o remis.
- Cuidado de vehículos en la vía pública
- Cualquier actividad que sea ajena a los objetivos del desarrollo autogestivo.
Ver listado de actividades permitidas, hacer clic para descargar: Actividades válidas para el Monotributo Social e Independiente Promovido
Ver el listado de obras sociales permitidas: https://www.sssalud.gob.ar/?page=listRnosc&tipo=7
A propósito de la definición de la situación de “vulnerabilidad social”: ¿Cuáles son las compatibilidades e incompatibilidades en el momento del cruce de información para proceder a otorgar el alta o el rechazo en el Monotributo Social?
Al momento de la inscripción, se van a realizar cruces de los cuales pueden surgir hallazgos de compatibilidad o de incompatibilidad:
CRUCES COMPATIBLES:
- Propietario de un bien inmueble.
- Propietario de un bien mueble registrable no afectado al emprendimiento económico.
- Seguro de desempleo (sin superposición en el tiempo), o sea, al momento de registrarse el alta como monotributista social pierde el derecho a percibir el seguro de desempleo.
- Pensión no contributiva.
- jubilaciones o pensiones que no superen el haber previsional mínimo,
- Asignación por Embarazo.
- Asignación Universal por Hijo.
- Antecedente de Monotributo General.
- Programas de inclusión social municipales, provinciales o nacionales.
CRUCES INCOMPATIBLES:
- Profesionales universitarios en ejercicio de su profesión.
- Personal en relación de dependencia, (están exceptuados quienes se encuentren en situación de trabajo temporario por un plazo máximo de 6 meses).
- Propietario de dos o más bienes inmuebles.
- Propietario de tres o más bienes muebles registrables, (más de 2 automóviles con menos de 3 años de antigüedad o más de 3 moto vehículos).
- Jubilación, pensión contributiva, retiros especiales y jubilaciones de leyes especiales mayores al Salario Mínimo Vital y Móvil.
- Registrado como empleador o titular de acciones o cuotas partes de las sociedades comerciales.
- Registrado como tributante en el Impuesto a las Ganancias y/o bienes personales.
- Ingresos brutos anuales superiores a los $ 208.739,25.
- Inscripto en el Régimen de Personal de Casas Particulares u otro régimen especial.
El Registro Nacional de Efectores de Desarrollo Local y Economía Social evalúa las condiciones en que se encuentran las personas que solicitan la inscripción verificando los datos a través de diferentes sistemas de información (AFIP, SYNTIS).
¿Qué documentación se requiere para inscribirse en el Monotributo Social?
Personas Físicas
DNI: exhibir el documento original y entregar fotocopias.
Cooperativas de Trabajo
Por cada uno de los asociados:
- DNI: exhibir el documento original y entregar fotocopias.
- Constancia de recepción de la solicitud de inscripción de la Cooperativa de Trabajo emitida por el Registro Nacional de Efectores de Desarrollo Local y Economía Social. La solicitud de inscripción de las Cooperativas de Trabajo se realiza mediante https://tramitesadistancia.gob.ar/tramitesadistancia/tad-publico
¿Cómo me inscribo?
- Con toda la documentación antes mencionada, realizar la inscripción en ANSES, con turno web desde el ítem «DESARROLLO SOCIAL», «solicitud monotributo social».
- Presentar toda la documentación mencionada y completar presencialmente un formulario de inscripción que tendrá carácter de Declaración Jurada. Todo el trámite es gratuito.
- Luego de la inscripción, podés seguir el avance de tu trámite en a www.desarrollosocial.gob.ar/consultamonotributo, ingresando tu DNI y el número de formulario de tu inscripción.
- Una vez finalizado el trámite, no te olvides de imprimir tu credencial de Monotributista Social.
Pasos para imprimir la credencial
- Ingresar a http://www.afip.gob.ar,
- ingresar al apartado de más consultados/constancia de inscripción,
- seleccionar si desea consultar la credencial de pago de monotributo social ingrese aquí, ingresar
- completar el número de CUIT y el código de seguridad, y hacer clic en consultar
- imprimir la credencial,
- pagar del 1 al 20 de cada mes.
Pasos para imprimir la constancia de inscripción
- Ingresar a http://www.afip.gob.ar,
- ingresar al apartado constancia de inscripción,
- completar el número de CUIT y el código de seguridad,
- imprimir la constancia de inscripción.
¿Por cuánto tiempo se mantiene la categoría tributaria del Monotributo Social?
Es una categoría tributaria permanente, el derecho se mantiene siempre que subsista la situación de vulnerabilidad social y se continúe cumpliendo con los requisitos de ingreso al programa y no se originen incompatibilidades de ningún tipo.
¿Qué ocurre si se atrasa en el pago del Monotributo Social?
Si no se ingresa el pago por 3 meses consecutivos o 5 meses alternados se pierde el carácter de activo en la obra social. En estos casos, para poder pedir el alta nuevamente, la persona deberá saldar los meses impagos y acercarse con los comprobantes a la obra social para regularizar su situación.
Tengamos en cuenta que los inscriptos en este régimen pueden elegir libremente una obra social nacional de las referidas en el Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (consultar padrón de obras sociales disponibles en www.sssalud.gov.ar).
El acceso al Plan Médico Obligatorio que debe brindar la obra social es progresivo y se encuentra dividido en 3 niveles:
- Desde la adhesión al régimen
- A partir de los 3 meses
- A partir de los 6 meses
Además, podés incorporar a la obra social a tu cónyuge, hijos o personas a cargo. Para ello, debes declararlos en el momento de inscribirte, abonar el mismo importe de $ 520,61 por cada uno de ellos y presentar:
- DNI y libreta de matrimonio o certificado de convivencia de tu cónyuge.
- DNI y partida de nacimiento de tus hijos.
Las altas y bajas de adherentes se tramitan en el Registro Nacional de Efectores de Desarrollo Local y Economía Social o sus delegaciones.
El cambio de obra social puede ser efectuado luego del primer pago del Monotributo Social en cualquier momento del año. Si ya realizó un cambio de opción deberá esperar 12 meses para poder realizar el próximo. Dicho trámite es personal y se realiza en la sede de la nueva obra social, a través del formulario de opción de cambio.
Para cualquier inquietud relacionada con el tema de obras sociales se puede consultar al 0800-222-72583 o a http://www.sssalud.gov.ar o dirigirse personalmente a: Av. Pte. Roque Sáenz Peña 530 P.B, Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Link: Obras sociales para monotributistas
En caso de existir problemas con la afiliación o cobertura, los monotributistas sociales podrán asesorarse en el Registro Nacional de Efectores de Desarrollo Local y Economía Social para efectuar los reclamos correspondientes.
Aportes jubilatorios
Como Monotributista Social, el tiempo que hayas permanecido inscripto y con pagos realizados a la categoría tributaria, se te computará como período trabajado para la jubilación mínima.
Si con el tiempo tu actividad supera el monto máximo de facturación anual, deberás solicitar la baja como Monotributista Social y recategorizarte en la AFIP.
JUBILACIÓN: para poder acceder al beneficio jubilatorio, se requerirá a partir de 12/2019, en forma obligatoria la presentación de la siguiente documentación:
EFECTOR SOCIAL o MONOTRIBUTO SOCIAL
- Constancia de inscripción
- Constancia de inscripción obra social
- Fotos
- Testigos
- facturas/recibos de compras realizadas para el desarrollo de la actividad
- Constancias de cursos realizados
- Cualquier otra documentación que acredite el desempeño de la actividad por la cual se inscribió al régimen.
EXENCION DE INGRESOS BRUTOS: LEY ALAS
Para gestionar el alta o la renovación de la excencion del impuesto ingresar al siguiente link: https://www.trabajo.gba.gov.ar/actividades-laborales-de-autoempleo-y-subsistencia-alas
POR OTRAS DUDAS O CONSULTAS:
Dirección Nacional de Fomento del Monotributo Social, 25 de Mayo 606 (C1002ABN), Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Tel. (011) 4320-3360
monotributosocial@desarrollosocial.gob.ar
Estudio Besse & Asociados 
muy claro los requisitos
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